初心者でもわかる確定申告。はじめての確定申告体験談

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確定申告は終わりましたか?

確定申告をしてきました。

今年は、2月16日(金)から3月15日(木)までに申告を行う必要があります。

提出先は、住所のある管轄の税務署です。

開庁時間は月〜金曜日までの8時30分〜17時となりますが、確定申告期間内に限り、日曜日に受付を行う税務署もあります。

明日2月25日は、最後の日曜日の開庁日になるところが多いので、お急ぎください。

今回確定申告デビューの私は、わからないことも多く焦りましたので、確定申告体験談を書きたいと思います。

確定申告とは?

確定申告とは、所得に対する税金の額を計算し、支払うための手続きです。

この税金は、「所得税及び復興特別所得税」といい、対象期間は1月1日〜12月31日の1年間です。

やることは、確定申告書や決算書などの必要書類をそろえて、翌年の2月16日〜3月15日(土日の場合は翌月曜日)までに税務署に申告・納税します。

納付するだけでなく、納めすぎた税金が還付される場合もあります。

簡単に言うと、所得税等を支払う手続きとなります。

確定申告が必要な人とは?

  • 配当所得があった人
  • 不動産所得があった人
  • 事業所得があった人(個人事業主)
  • 給与所得があった人(サラリーマンでも確定申告が必要な場合も。後述)
  • 退職所得があった人
  • 譲渡所得があった人
  • 山林所得があった人
  • 一時所得があった人
  • 雑所得があった人(年金、事業的規模でない副業による所得などがある場合)

参照:【初心者必見!】そもそも確定申告とは?年末調整との違いについて

 

収入があった人は、基本的には所得税を払うことになるので、確定申告が必要です。

ただし、サラリーマンは確定申告しませんよね?これはなぜでしょうか。

サラリーマンが確定申告しない理由

会社員のみなさんや、給与所得を受けている人は、通常給与から毎月所得税を支払っています。

毎月の所得税の支払いは概算なので、その過不足の計算と調整を年末調整で完了させます。

これは確定申告の混雑を避けるために作られた制度だそうです。

毎年11月から12月にかけて行われ、生命保険料控除などを計算し、通常12月の給与支払い時に精算が完了します。

本来は、所得税の納税は確定申告によって行うものですが、年末調整によって納税の精算が済んでいるため、会社員は確定申告が免除されているのです。

ただし、条件によっては会社員でも自分で確定申告をしなければなりません。

会社員でも確定申告が必要な人

  • 給与収入が2,000万円を超えている場合
  • 2ヵ所以上の会社から給与を受け取っている場合
  • 配当所得や不動産所得などの副業所得が20万円を超える場合
  • 医療費控除、雑損控除などを受ける場合
  • 住宅ローン控除を初めて受ける場合(2年目以降は年末調整で行う)
  • その年の途中で退職し、再就職しておらず、年末調整を受けられない場合
  • ふるさと納税の納付先自治体が6ヵ所以上の場合

年末調整は、基本的には主となる給与をもらっている会社でしか行いません。

もしもう一箇所から給与を行っている場合で、それが20万円以上であれば確定申告が必要です。

また2000万円以上の給与をもらっている人は、年末調整対象外となるので確定申告が必要です。

自分で事業をしている人は、青色申告か白色申告

一方、自分で事業をしている人は、基本的には確定申告が必要です。

その場合青色申告か、白色申告から選ぶことができます。

青色申告とは

面倒な日々の取引を全て帳簿に記して正しく申告する分、お得になる方法です。

具体的には、複式簿記通りに帳簿を作ると65万円分控除できます。つまり所得金額を65万円減らし税金を減らせるのです。

青色申告のおもな特典

  • 青色申告特別控除(65万円または10万円)
  • 青色事業専従者給与の必要経費算入x
  • 純損失の繰越し

もし、複式簿記ではなく簡易帳簿で申告する場合は、10万円控除となります。

その他に、家族への給与を経費にできたり、赤字を3年先まで繰り越したりすることができます。

白色申告とは

簡単に確定申告ができる方法です。

貸借対照表の提出が不要であるほか、日々の合計金額を一括記載する方法で申告できます。

その分控除やメリットがないので、節税は少ないといえます。

確定申告の流れ

では具体的には何をするのでしょうか。

今回は、給与所得が2箇所以上であった場合の確定申告体験談となります。

これから副業解禁のトレンドによって、確定申告をする方も増えるのではないでしょうか。

ぜひ参考にしてみてくださいね。

ステップ1. 源泉徴収票を準備

まずは収入のあった2箇所以上の源泉徴収を全て用意します。

メインの給与はすでに年末調整されていますが、合計金額によって納付額が変わるので、全て用意する必要があります。

事業先からもらうようにしましょう。

ステップ2. 確定申告書を作成

確定申告書は、いろいろなサイトで作成できるようですが、国税局のサイトからも作成できます。

e-Taxというネットから確定申告書を提出する方法もあります。

ただし事前に準備が必要で、ICコードスキャンという機械も必要なので、今回は断念しました。6afcd9ff97676943cb37493b56f147c1 480x82 - 初心者でもわかる確定申告。はじめての確定申告体験談

住所や金額などを入力すると確定申告書が作成されます。

3枚提出する必要があります。1枚目には納付額が記載されます。

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2枚目には、源泉徴収票とマイナンバーカードの控えを貼ります。

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3枚目は控除等の金額や、住民税等の情報が記載されます。

ここで注意です。

副業の場合、会社が副業NGだったり、OKであっても事業内容や金額などをばれたくない場合には、住民税を「自分で納付」にチェックする必要があります。
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確定申告を行うと、同時に住民税の支払い金額も計算されます。

会社員の場合は、住民税も所得税同様給与から引かれるのですが、自分で事業をしている場合や複数の会社の給与分は支払いがされていません。

そのためこの確定申告で金額が決定したら、住民税にも情報が共有されます。

そして6月頃、住民税の支払い書が届くことになります。

ここで「自分で納付」にせず「給与から差し引き」を選択すると、メイン(本業)へ住民税の請求がいってしまうのです。

すると「あれ?この人給与に対して住民税が高いのでは?」と経理が気がつき、副業していることがわかってしまうのです。

従って、もしも本業に副業について知られたくない場合は、「自分で納付」にチェックをして、自分で納税する方法を取る方法があります。

ステップ3. 提出する

この書類を税務署に提出します。方法は3つあります。

提出方法

 

  • 直接提出
  • 郵送
  • インターネットから

インターネットからの提出は、先述した通り事前に準備が必要です。

今回は、税務署に行く時間がなかったので、郵送をすることにしました。

書類を折り曲げなくても良いサイズの封筒に入れ、郵便局から定形外か書き留めで送付します。

ゆうパックなどはNGです。

また受領の返信をもらいたい場合は、確定申告署の控えと返送用の封筒を同封します。

これで完了です!意外と簡単でした。

確定申告しなくてもばれないのでは?

今回所得税を支払いましたが、一年分となるとなかなかの金額になることも。

副業ならわざわざ確定申告するのも大変だし、ばれないならしなくても良いのでは?と思うかもしれません。

しかしもし今年ばれなくても、万一税務署から収入の存在がわかった場合には、過去を遡って調べられることがあります。

その場合、延滞料と罰金がかかってしまうのです。

また給与所得の場合は、支払い元の事業所が税務署に支払い報告をしているために、隠していてもわかってしまうのです。

そもそも脱税はよくないですよね。

まとめ

初めての申告はわからないことも多かったですが、やってみると簡単だったので安心しました。

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